Ce que vous saurez faire
- Expliquer concrètement les composantes du contrôle interne
- Cartographier un processus et placer les contrôles clés là où naissent les risques
- Documenter les contrôles pour qu’ils soient exécutés et prouvés
- Suivre les contrôles par l’autoévaluation et la revue
Pour qui
- Responsables contrôle interne et conformité
- Responsables financiers et administratifs
- Propriétaires de processus
Prérequis
- Une connaissance de base des principaux processus de l’institution
Programme
À quoi sert le contrôle interne
- Les composantes du contrôle interne en pratique
- Les trois lignes et qui fait quoi
- La proportionnalité : contrôler n’est pas paperasser
Processus et contrôles
- Cartographier un processus sur une page
- Les contrôles clés : préventifs et détectifs
- Séparation des tâches, délégations et approbations
Documentation
- Des procédures que l’on lit vraiment
- Les matrices de contrôle
- La preuve qu’un contrôle a été exécuté
Suivi
- L’autoévaluation des contrôles
- Tester un contrôle
- Suivre les défaillances jusqu’à leur correction
Notre méthode
- Cartographie de l’un des processus des participants
- Construction d’une matrice de contrôle en sous-groupes
- Test de contrôles sur un cas d’entraînement