Ce que vous saurez faire
- Identifier les schémas de fraude et de corruption propres aux processus de l’institution
- Évaluer les risques de fraude et choisir des contrôles préventifs proportionnés
- Reconnaître les signaux d’alerte dans les documents et les données
- Réagir de façon appropriée face à un soupçon
Pour qui
- Responsables conformité et contrôle interne
- Auditeurs internes
- Managers des achats, des finances et des ressources humaines
Prérequis
- Aucun
Programme
Comprendre le risque
- Pourquoi la fraude survient : pression, opportunité, justification
- Les schémas courants dans les achats, la paie et les frais
- Conflits d’intérêts et cadeaux
Évaluer le risque de fraude
- Un atelier d’évaluation des risques de fraude
- Associer les schémas aux contrôles
- Éthique et exemplarité de la direction
Détecter
- Les signaux d’alerte dans les documents
- Des analyses de données simples pour repérer les anomalies
- Les canaux de signalement et la protection des lanceurs d’alerte
Réagir
- Les premières étapes face à un soupçon
- Préserver les preuves et la confidentialité
- Tirer les leçons des cas pour renforcer les contrôles
Notre méthode
- Études de cas anonymisées
- Exercices de repérage des signaux d’alerte sur des documents types
- Une évaluation des risques de fraude sur l’un des processus des participants